Il n’y a pas beaucoup de changements dans la fiscalité des Freelances en 2025. Il y a cependant quelques évolutions notables à prendre en compte. Mindquest vous propose donc de faire le point.
En premier lieu, il y a eu une augmentation des plafonds de chiffre d’affaires pour l’exonération de la TVA de base. Pour rappel, cette franchise permet aux freelances de ne pas facturer la TVA à leurs clients. En revanche, la période de tolérance en cas de dépassement diminuera à 1 an. À partir de 2025 :
ℹ️ Puis, si vous souhaitez vérifier la source : Service-public.fr
En outre, une réduction progressive des cotisations de sécurité sociale devrait intervenir à partir du 1er juillet 2024, avec un impact direct sur l’année 2025 :
ℹ️ Puis, si vous souhaitez vérifier la source : URSSAF
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En outre, initialement prévue en 2025 pour les entreprise de taille intermédiaire et 2026 pour les autres, le calendrier de généralisation de la facturation électronique a été mis à jour.
Désormais l’obligation d’émettre des factures prend effet à partir du :
En outre, il ne faut pas oublier que l’obligation d’en recevoir prendra elle effet à partir du 1er septembre 2026 pour toutes le entreprises.
ℹ️ Puis, si vous souhaitez vérifier la source : economie.gouv.fr
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Au final, il n’y aura pas de changements très significatifs sur la fiscalité des freelance en 2025 ce qui permettra de consacrer davantage de temps à obtenir les meilleures missions.
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En 2025, le seuil pour la franchise de TVA des prestations de service passe à 37 500 € HT, et le seuil majoré à 41 250 € HT. La tolérance en cas de dépassement est réduite à 1 an.
La franchise en base de TVA permet aux freelances de ne pas facturer la TVA à leurs clients tant qu'ils ne dépassent pas un certain chiffre d'affaires annuel.
Le taux global des cotisations pour les prestations de service augmente à 26,1 % en 2025. Cette hausse est progressive et atteindra son maximum en 2026.
L'obligation de facturation électronique commencera : Le 1er septembre 2026 pour les grandes entreprises. Le 1er septembre 2027 pour les petites et moyennes entreprises et les micro-entreprises.
Les freelances doivent anticiper des ajustements de trésorerie avec la hausse des cotisations sociales et préparer la transition vers la facturation électronique.
Pour conserver la franchise de TVA, votre chiffre d'affaires annuel doit rester sous 37 500 € HT (prestations de service) et ne pas dépasser 41 250 € HT en 2025.
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Oui, notamment par les nouveaux seuils de TVA, l'ajustement des cotisations sociales et la facturation électronique.
Le seuil majoré est un niveau de chiffre d'affaires au-delà duquel la franchise de TVA cesse immédiatement dès dépassement, fixé à 41 250 € HT en 2025.
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